Vermogen is voor ondernemers vaak onbekend terrein: 5 eyeopeners

Voortzetting van het vermogen is heel wat anders dan de voortzetting van een bedrijf, zo ontdekken ondernemers nadat zij hun bedrijf hebben verkocht. Wat de beste aanpak is, hangt ervan af. Hier alvast vijf eyeopeners. 

1. Een verrekenbeding drukt de erfbelasting

Om hun bedrijf te beschermen, kiezen ondernemers bij hun huwelijk doorgaans voor huwelijkse voorwaarden. Maar verkopen zij het bedrijf, dan zijn die niet altijd meer zo gunstig. Stel dat de verkoopopbrengst netto 10 miljoen euro bedraagt en de ondernemer komt daarna te overlijden. De nalatenschap is gelijk aan de verkoopopbrengst en het privévermogen van de andere partner is nihil.

De partner die erft, betaalt dan over het hele bedrag – uitgezonderd ongeveer 800.000 euro (2024: 795.156 euro) vrijstelling – erfbelasting. Een eenvoudige uitweg zou kunnen zijn door alsnog een verrekenbeding in de huwelijkse voorwaarden op te nemen, de erfenis wordt dan na het overlijden afgehandeld alsof er een gemeenschap van goederen was. De partner zal dan over de helft van de nalatenschap erfbelasting betalen, omdat deze de andere helft door het verrekenbeding heeft verkregen. Minus de vrijstelling scheelt dat ongeveer een miljoen euro.

2. Met een familiefonds zorg je dat je kinderen gecontroleerd aan hun geld komen

Ondernemers maken zich vaak zorgen over hoe de kinderen met een aanzienlijke schenking of erfenis zullen omgaan. Ook daarvoor zijn goede oplossingen te verzinnen, zoals de oprichting van een familiefonds of schenken onder bewind. Vastgelegd wordt dan onder welke voorwaarden kinderen aan het geld komen, bijvoorbeeld vanaf een bepaalde leeftijd, na het behalen van een diploma of voor de aankoop van een woning.

3. Formuleer een financieel plan om optimaal van je opbrengst te genieten

Bij de voortzetting van het vermogen na de bedrijfsverkoop komen ook allerlei afwegingen kijken. Hoe houd je rekening met de belasting? Hoeveel inkomsten uit vermogen zijn nodig voor een zorgeloos leven? Stel dat een ondernemer van 55 jaar voorheen een jaarinkomen had van 100.000 euro, en nu hij meer vrije tijd krijgt voortaan 150.000 euro per jaar wil kunnen besteden. Dat betekent dat hij 25 jaar lang bruto ruim 200.000 euro per jaar uit zijn vennootschap nodig heeft, opgeteld ruim 5 miljoen euro.

Met een financieel plan kun je dit goed inrichten, met als ingrediënten: je persoonlijke en zakelijke situatie, je wensen en behoeften, een scenario-analyse op basis van beleggingsrendementen én fiscale afwegingen. Betrek een deskundige – zoals Delen Private Bank – om je hierbij te helpen.  

4. Blijf investeren in ondernemerschap met een lening op basis van vermogen

Volgende vraag is: wil je nog een deel investeren, bijvoorbeeld in startende ondernemingen of in vastgoed? Een lening op basis van vermogen kan daarbij een mooie oplossing zijn. Bij Delen Private Bank zijn er wat dat betreft mogelijkheden, tegen een gunstig rentetarief.

5. Neem vermogensstructurering ruim van tevoren mee

Overleg liefst in een vroeg stadium over vermogensstructurering en de verkoop van de onderneming. Het belang daarvan wordt nogal eens onderschat. Breng je een aantal zaken vóór de verkoop in kaart, dan kun je meteen al bepalen of de verkoopprijs hoog genoeg is om van te leven en hoeveel je overhoudt voor andere zaken.

Ook verstandig is het om dan alvast na te denken over de zichtbaarheid van het verworven vermogen via een openbare informatiebron als de Kamer van Koophandel. Er zijn mogelijkheden om uw privacy te beschermen.